Rok 2025 przyniósł przedsiębiorcom i podatnikom wiele istotnych zmian w systemie podatku od towarów i usług. Część z nich wynika z dostosowania krajowych przepisów do regulacji unijnych, inne to odpowiedź na postulaty środowisk biznesowych, a jeszcze inne mają na celu uproszczenie obowiązków podatkowych.
Dla wielu firm oraz osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą nowe regulacje mogą oznaczać zarówno ułatwienia, jak i konieczność dostosowania procesów księgowych. Sprawdź najważniejsze zmiany w VAT 2025.
Jakie zmiany w VAT obowiązują od 2025 roku?
Jedną z najważniejszych nowości wprowadzonych w 2025 roku jest nowelizacja ustawy o VAT, która weszła w życie z początkiem stycznia. Ustawa ta wprowadza zmiany zarówno w zakresie stawek podatku, jak i progów zwolnień oraz obowiązków ewidencyjnych.
Obowiązkowo wprowadzono Krajowy System e-Faktur (KSeF) dla wszystkich czynnych podatników VAT. Dotychczas system ten był dobrowolny, jednak od 2025 roku jego stosowanie stało się obligatoryjne. Celem KSeF jest centralizacja obiegu faktur, poprawa ściągalności podatku oraz automatyzacja raportowania.
Kolejna istotna zmiana to podniesienie limitu obrotów do 240 tys. zł dla firm, które chcą skorzystać z możliwości zwolnienia z VAT. W poprzednich latach limit ten wynosił 200 tys. zł. Dzięki podniesieniu progu więcej mikroprzedsiębiorców będzie mogło skorzystać z uproszczonej formy rozliczeń.
Kto skorzysta na podniesieniu limitu obrotów 2025?
Podniesienie limitu obrotów do 240 tys. zł to jedno z bardziej oczekiwanych rozwiązań przez środowisko biznesowe. Zmiana ta dotyczy głównie mikroprzedsiębiorców oraz osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.
Dzięki temu wiele firm obejmie zwolnienie z VAT dla małych przedsiębiorstw, co przekłada się na mniejsze obowiązki ewidencyjne oraz prostsze rozliczenia z urzędem skarbowym.
Dla firm, które funkcjonują na lokalnym rynku lub świadczą usługi o ograniczonym zakresie, ta zmiana oznacza realne korzyści finansowe i administracyjne. Szczególnie skorzystają na niej osoby świadczące usługi na niewielką skalę, np. rękodzielnicy, freelancerzy, czy drobni usługodawcy.
Także VAT dla małych firm został uwzględniony w zmianach w sposób korzystny – uproszczono niektóre procedury raportowe oraz wprowadzono dodatkowe narzędzia wspierające ich w korzystaniu z KSeF. Firmy, które nie przekraczają nowego limitu, mogą nadal korzystać ze zwolnienia podmiotowego, o ile spełnią pozostałe wymogi ustawowe.
Jakie towary objęto obniżonymi stawkami VAT?
Wśród zmian wprowadzonych w 2025 roku znajdują się również modyfikacje dotyczące stawek podatku VAT na konkretne grupy towarów i usług. Najważniejsze z nich to:
- obniżona stawka 8% na wyroby medyczne – obejmuje ona szerszy niż dotychczas zakres produktów, w tym niektóre środki pomocnicze i sprzęt rehabilitacyjny,
- rozszerzenie stawki 0% na statki ratunkowe – wprowadzono nowe regulacje pozwalające na zastosowanie zerowego VAT dla większej grupy jednostek przeznaczonych do celów ratunkowych i ochrony życia na morzu.
Zmiany te zostały pozytywnie ocenione przez branżę medyczną i organizacje pozarządowe zajmujące się ratownictwem wodnym. Niższy podatek na sprzęt medyczny wpłynie na dostępność wyrobów niezbędnych do leczenia i rehabilitacji, natomiast zerowa stawka VAT dla statków ratunkowych wspiera służby odpowiedzialne za bezpieczeństwo na akwenach.
Ponadto, nowe stawki VAT objęły także niektóre usługi kultury oraz działalności non-profit, co jest kolejnym krokiem w kierunku wsparcia inicjatyw społecznych i kulturalnych.
Lista najważniejszych zmian w VAT w 2025 roku:
- obowiązuje Krajowy System e-Faktur (KSeF),
- nowelizacja ustawy o VAT z uwzględnieniem zmian w stawkach i zwolnieniach,
- podniesienie limitu obrotów do 240 tys. zł dla korzystających ze zwolnienia z VAT,
- uproszczenia dla firm korzystających z VAT dla małych firm,
- rozszerzone zwolnienie z VAT dla małych przedsiębiorstw,
- obniżona stawka 8% na wyroby medyczne,
- rozszerzenie stawki 0% na statki ratunkowe,
- nowe stawki VAT dla organizacji pozarządowych i instytucji kultury
Zmiany w VAT w 2025 roku to wyraźny sygnał, że system podatkowy w Polsce zmierza w kierunku większej cyfryzacji, uproszczeń i wspierania najmniejszych podmiotów gospodarczych. Warto zapoznać się z nowymi przepisami i wykorzystać dostępne rozwiązania dla dobra swojego biznesu. Firmom potrzebującym wsparcia w dostosowaniu się do nowych regulacji pomocny może być doradca podatkowy Warszawa, który wskaże optymalne rozwiązania i pomoże w prawidłowym wdrożeniu nowych przepisów.
